獨(dú)立董事積極履職案例（四）

獨(dú)立董事積極履職案例

4、向董事會(huì)發(fā)出督促函，要求公司推進(jìn)違規(guī)事項(xiàng)整改

案例1

案例事實(shí)：某上市公司自 2020 年連續(xù)虧損，存在控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)（占用資金余額超過(guò) 7 億元）；2022 年 6 月，公司股票被交易所實(shí)行其他風(fēng)險(xiǎn)警示。2022 年年報(bào)被出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，公司股票被疊加實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。2024年3月，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，公司和實(shí)際控制人被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。此前，公司因發(fā)生大額資金占用、業(yè)績(jī)預(yù)告不準(zhǔn)確、違規(guī)回購(gòu)等多項(xiàng)違規(guī)行為，已多次受到深交所紀(jì)律處分及證監(jiān)局行政處罰。

主要做法：獨(dú)立董事與公司實(shí)際控制人、全體董事、公司管理層和年審會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通座談，要求審計(jì)機(jī)構(gòu)據(jù)實(shí)出具年報(bào)審計(jì)意見(jiàn)；赴公司實(shí)地調(diào)研并與負(fù)責(zé)人展開(kāi)溝通，并向董事會(huì)提交了督促函，敦促公司管理層依法依規(guī)及時(shí)追討全部占用資金、有效推進(jìn)公司股票被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示相關(guān)事項(xiàng)的進(jìn)展、消除對(duì)上市公司的不良影響、切實(shí)維護(hù)全體股東特別是中小股東的利益。

案例2

案例事實(shí)：某上市公司控股股東于2023 年 9 月與擬收購(gòu)方簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合作框架協(xié)議》，但并未對(duì)外公開(kāi)披露。隨后，大額資金被擬收購(gòu)方實(shí)際控制人非法占用，尚未歸還公司。因涉嫌信息披露違法違規(guī)，公司及其上層股東、擬收購(gòu)方，陸續(xù)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

主要做法：獨(dú)立董事高度關(guān)注公司相應(yīng)的整改推進(jìn)情況，多次提醒并敦促公司董事長(zhǎng)及總經(jīng)理依法依規(guī)追討被占用資金；通過(guò)召開(kāi)董事溝通會(huì)，以及向公司內(nèi)審部、財(cái)務(wù)部、年審會(huì)計(jì)師問(wèn)詢了解，得知公司還存在其他未提交董事會(huì)審議的違規(guī)對(duì)外投資、資金異常支出等事項(xiàng)。2024 年 3 月，獨(dú)立董事向公司發(fā)出督促函，要求公司快速推進(jìn)被立案調(diào)查事項(xiàng)整改，加強(qiáng)內(nèi)控規(guī)范管理，嚴(yán)控非經(jīng)營(yíng)性資金使用和劃撥，停止所有新增對(duì)外投資；提請(qǐng)公司董事長(zhǎng)及管理層及時(shí)追討上市公司被占用資金；要求公司按時(shí)提供年報(bào)審議材料，確保獨(dú)董有足夠的時(shí)間完成審閱與核查程序；提出很可能無(wú)法保證 2023 年年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。